Как торговать на иностранных биржах: способы, ограничения и налоги

Какие есть пути к иностранным биржам

Первый путь - российский брокер, и неважно, крупный банк или отдельная брокерская компания. Приложение брокера на телефоне тут ничего не меняет: заявка с телефона идёт тем же маршрутом и под теми же правилами, что и с компьютера.

Банк России ограничивал покупку бумаг из недружественных стран поэтапно. С 1 октября 2022 года доля таких бумаг в портфеле неквалифицированного инвестора после покупки не могла превышать 15%, с 1 ноября 10%, с 1 декабря 5%, а с 1 января 2023 года наращивать позицию стало нельзя совсем. Регулятор объяснил это тем, что иностранные организации могут без предупреждения закрыть доступ к купленным бумагам.

Для квалифицированного инвестора запрет не действует. По указанию Банка России № 7060-У имущественный порог для такого статуса с 1 января 2026 года - 24 млн рублей, есть и варианты через опыт работы или доход.

Второй путь - счёт у зарубежного брокера. Закон о валютном контроле разрешает резиденту открывать счета в банках и других финансовых организациях за рубежом. С 8 декабря 2025 года Банк России отменил лимиты на переводы валюты за рубеж для граждан России. Переводы на такой счёт при этом остаются под правилами валютного контроля.

Что стало с СПБ Биржей и зарубежными акциями

Торговать американскими акциями через Санкт-Петербургскую биржу сейчас нельзя. 2 ноября 2023 года Минфин США внёс СПБ Биржу в санкционный список, и в тот же день она остановила торги иностранными бумагами в режиме основных торгов.

В ноябре 2023 года биржа сообщала, что иностранные контрагенты прекратили с ней работу и перестали принимать поручения на вывод денег. С тех пор торги иностранными бумагами в прежнем виде не возобновлялись. Поэтому запрос «как торговать на Санкт-Петербургской бирже» сегодня на деле упирается в тот же выбор: российский брокер с его ограничениями или брокер за рубежом.

Что нужно сделать по закону: уведомления и налоги

Счёт у иностранного брокера добавляет три обязанности, и все три с жёсткими сроками. Уведомить налоговую об открытии счёта - не позднее месяца со дня открытия. Отчёт о движении денег по счёту сдаётся раз в год, до 1 июня следующего года. Исключение ФНС делает для счетов в странах ЕАЭС и в странах автообмена информацией, если оборот за год не больше 600 тысяч рублей.

Налог иностранный брокер за вас не удержит. Доход вы декларируете сами по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а платите до 15 июля. Ставка по инвестиционному доходу - 13% с базы до 2,4 млн рублей за год и 15% с суммы сверх этого.

1. 1

   Выбрать путь и проверить статус

   Неквалифицированным закрыты бумаги недружественных стран

   ↓
2. 2

   Открыть счёт у зарубежного брокера

   Разрешено законом о валютном контроле

   ↓
3. 3

   Уведомить ФНС

   Не позднее месяца со дня открытия счёта

   ↓
4. 4

   Сдать отчёт о движении денег

   Каждый год до 1 июня, если нет исключения ФНС

   ↓
5. 5

   Задекларировать доход

   3-НДФЛ до 30 апреля, уплата до 15 июля

Сколько стоит сделка и бывает ли без комиссии

Цена сделки на зарубежной бирже складывается из нескольких строк тарифа, и слово «без комиссии» обычно касается только одной из них. Прежде чем выбирать брокера, проверьте в тарифе всё: комиссию за сделку, сбор биржи, курс обмена валюты, плату за депозитарное хранение, за ввод и вывод денег.

Разница между ценой покупки и продажи тоже стоит денег, даже если отдельной строкой в тарифе её нет. На небольшой сумме плата за перевод и хранение может съесть больше, чем сама комиссия за сделку. Как считать допустимый убыток на одну сделку до входа, разобрано в руководстве риск-менеджмент в трейдинге.

Где такой путь ломается

Главный риск тут не рыночный, а инфраструктурный: деньги и бумаги могут застрять между брокером, депозитарием и банком. Случай СПБ Биржи это показал: после санкций иностранные контрагенты перестали принимать поручения на вывод денег.

Второе слабое место - обязанности перед налоговой. Пропущенное уведомление или отчёт - нарушение валютного законодательства, за него грозит штраф по статье 15.25 КоАП. И обычный рыночный риск никуда не девается: зарубежная акция падает так же, как российская, а к её цене добавляется колебание курса валюты. Что такое акции и как их покупают, собрано в руководстве акции: что это и как покупать, а с чего вообще начинать на рынке - в руководстве трейдинг: что это и с чего начать.

Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Торговля на бирже связана с риском потери вложенных денег.

Источники

• Санкции против СПБ Биржи, OFAC (Минфин США) - включение в санкционный список 2 ноября 2023 года.
• О действиях СПБ Биржи в связи с введением санкций, СПБ Биржа - остановка торгов иностранными бумагами в ноябре 2023 года.
• Ограничения для неквалифицированных инвесторов, Банк России - поэтапный запрет на бумаги недружественных стран.
• Отмена лимитов на переводы за рубеж, Банк России - лимиты для граждан России сняты с 8 декабря 2025 года.
• Уведомление об открытии счёта за рубежом, ФНС - срок один месяц.
• Отчёт о движении средств, ФНС - ежегодно до 1 июня.
• Декларация 3-НДФЛ, ФНС - срок подачи до 30 апреля.
• Указание Банка России № 7060-У, КонсультантПлюс - критерии квалифицированного инвестора.
• Статья 224 НК РФ, КонсультантПлюс - ставки 13% и 15%.
• Статья 15.25 КоАП РФ, КонсультантПлюс - штраф за нарушение валютного законодательства.