Кому и когда платят дивиденды
Платят тем, кто числится владельцем акции на дату фиксации, её ещё называют датой отсечки. Решение о выплате, размер и эту дату утверждает общее собрание акционеров. По закону об акционерных обществах дату фиксации назначают не раньше 10 и не позже 20 дней после решения, так что время купить бумагу обычно есть.
Главная ловушка в расчётах. С переходом Мосбиржи на T+1 акция становится вашей на следующий торговый день после сделки. Значит, если купить её в сам день фиксации, в список вы уже не попадёте. Чтобы попасть в список, сделка должна пройти хотя бы за торговый день до даты, а точный последний день покупки сверяйте с дивидендным календарём брокера. Как меняется цена бумаги вокруг отсечки и стоит ли вообще покупать под выплату, разобрано в руководстве дивиденды и дивидендный гэп.
Дальше деньги идут по цепочке. Компания перечисляет выплату номинальному держателю, который записан в её реестре, в срок до 10 рабочих дней с даты фиксации. Тот не позднее 1 рабочего дня передаёт её депозитарию вашего брокера, а он вам не позднее 7 рабочих дней. Всего по закону выходит до 18 рабочих дней. Дни тут считаются рабочие, а не календарные, так что с праздниками путь выходит длиннее.
Куда приходят деньги: брокерский счёт, ИИС или карта
Прежде чем решать, как вывести дивиденды, их надо найти. Где они лежат, зависит от того, как учтены акции. Если бумаги куплены через брокера, выплата придёт туда, куда указано в депозитарном договоре. Обычно это рублёвый остаток на том же брокерском счёте, в приложении выплата видна в истории операций как зачисление дивидендов. Если договор позволяет, выплаты можно направлять сразу на банковский счёт.
Если акции записаны прямо в реестре компании, минуя брокера, дивиденды придут на банковский счёт по реквизитам, которые есть у регистратора. Реквизиты устарели или их нет, деньги зависнут. Такие невостребованные дивиденды можно потребовать в течение 3 лет с даты решения о выплате, если устав компании не даёт больше (до 5 лет), потом право сгорает.
С ИИС отдельная история. Закон разрешает перечислять дивиденды по бумагам на индивидуальном инвестиционном счёте мимо него, например на банковский счёт. Выясните у брокера, куда настроены выплаты по вашему ИИС, и поменяйте, если нужно. Выводить же деньги с самого ИИС осторожно: без прекращения договора закон вернуть их не даёт, то есть вывод закрывает счёт. Если ИИС открыт до 2024 года и договор прекратится раньше 3 лет с открытия, налог, который вы не заплатили благодаря вычету, придётся вернуть. У ИИС, открытых с 2024 года, свои правила и минимальный срок, его уточните у брокера.
Как вывести дивиденды на карту
Как вывести дивиденды с обычного брокерского счёта? Так же, как любые другие деньги. Порядок у всех брокеров похожий:
- Дождитесь зачисления и проверьте сумму в истории операций.
- Откройте раздел вывода денег в приложении брокера.
- Выберите карту или банковский счёт на своё имя и укажите сумму.
- Подтвердите поручение и дождитесь перевода.
Если выплата пришла на брокерский счёт, а вы хотите её на карту Сбербанка или другого банка, реквизиты должны быть оформлены на вас. Если брокер это позволяет, проще всего один раз настроить перевод выплат сразу на банковский счёт, тогда выводить ничего не придётся. А если думаете не только о выплатах, но и о сделках с самими бумагами, начните с ответа как торговать акциями.
Сколько налога удержат
С дивидендов российских компаний налоговым резидентам РФ удерживают НДФЛ по ставке 13%, а с части годового дохода сверх 2,4 млн рублей налоговых баз 15%. Обычно считать и платить самому не нужно: налоговым агентом выступает депозитарий, где учтены ваши акции, чаще всего это депозитарий брокера. Он удержит налог до зачисления, и на счёт придёт уже чистая сумма.
Учебный пример, не реальная выплата: у вас 100 акций, компания объявила 20 рублей на акцию. Начислено 2 000 рублей, НДФЛ 13% составит 260 рублей, на счёт придёт 1 740. Именно эту сумму вы увидите в истории операций и сможете вывести.
Риски и ограничения. Дивиденды не гарантированы: собрание может снизить выплату или отказаться от неё, а цена акции после отсечки может упасть. Это главный риск покупки только ради выплаты. Сроки, ставки и правила ИИС меняются, перед сделкой сверяйтесь с брокером и первоисточниками. Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Источники
- Закон об АО, статья 42. Порядок выплаты обществом дивидендов, ГАРАНТ - дата фиксации, сроки выплаты и невостребованные дивиденды.
- Закон о рынке ценных бумаг, статья 8.7, КонсультантПлюс - сроки передачи дивидендов депозитарием.
- Московская биржа перешла на единый режим торгов и расчётов Т+1 - дополнительный торговый день до даты отсечки.
- НДФЛ для физических лиц, ФНС - ставки 13% и 15%.
- НК РФ, статья 226.1, КонсультантПлюс - депозитарий как налоговый агент по дивидендам.
- Закон о рынке ценных бумаг, статья 10.2-1, КонсультантПлюс - дивиденды по бумагам на ИИС.
- Индивидуальный инвестиционный счёт, ФНС - возврат вычета при закрытии ИИС, открытого до 2024 года, раньше 3 лет.
